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淺析國際建築企業保函管理及風險防控
發布日期:2019-7-8      作者:楊軍      攝影作者:      閱讀人次:761       【字号:

摘要:2017821日,國資委與住建部辦公廳聯合下發了《關于進一步推動中央企業工程建設領域保證金保函替代工作有關事項的通知》後,各類企業用保函替代保證金的方式被廣泛運用,尤其是建築施工企業,用各類保函滿足多種風險抵押達到資金釋放的模式被認可,保函管理成為企業靈活運用資源、分解資金壓力的一個重要方式,而在國際建築企業裡,管理和使用好企業保函、防範好保函風險成為了國際市場中一個不容忽視的因素。

關鍵詞:國際建築企業、保函、風險、防控

 

保函又稱保證書,是指銀行、保險公司、擔保公司應申請人的請求,向第三方開立的一種書面信用擔保憑證。

保函通常由銀行出具,其他保證人出具的書面保證一般稱為保證書。保函在申請人未能按雙方協議履行其責任或義務時,由擔保人代其履行一定金額、一定期限範圍内的某種支付責任或經濟賠償責任。日常業務中常見的保函有:投标保函、預付款保函、履約保函、質保金保函、海關風險保證金保函等。

國際建築企業往往從事國際市場中較大金額的合同項目,具有工程量大、工期長、多語種、所屬環境涉入不深、受限條件較多等特點,因此,這些企業在外開展業務時,要是對保函風險不了解,就可能造成難以估量的損失。

2018年某集團旗下子公司與阿根廷公司聯合投标當地某水電站項目時,在曆經各項資質審查通過後,投标方案和單價總體排名第一,業主單位已經對外公示中标的情況下,由于聯營方未能在規定時間内提供履約保函,而被取消中标資格,錯失大單一個,損失數百萬元前期費用,還被列入限制投标名單。

2017年,某集團在科威特一個基礎設施項目,收到來自意大利一家分包商的預付款保函,因對出具保函的金融機構資質審查不嚴,在将近億元的預付款付給分包商後,分包商跑路,該集團找出具保函的機構索賠,對應機構表示其保函屬于僞造,起訴分包商也因涉及多個國家法令而長期無果,由此造成資金鍊斷裂、工期延誤罰款等巨額損失。

多起保函案列,給保函管理和風險防範敲起來警鐘,那保函到底是什麼,國際建築企業保函風險的來源有哪些呢?

 

國際建築企業保函風險的主要來源

 

1.部分國别對保函認可條件苛刻

部分國家隻承認本國銀行或金融機構開具的保函,其他國家的保函也必須作為本國銀行的反擔保才能成立,而且其保函格式和保函條款固定,不存在修改空間,因此諸多條款都是具有本國保護性的,稍不注意,就存在被罰沒的風險,這類情況主要有阿爾及利亞、阿聯酋和肯尼亞等國家。

 

2.保函文字為小語種,無英文雙語解析

對西班牙語、阿拉伯語、法語等小語種國家,國際建築企業的語言處于劣勢地位,而保函條文往往更加晦澀,理解難度較大,因此在單語中保函原文的限定中,翻譯人員和經辦人員容易出現對保函文意把握不到位、甚至是對保函條款出現曲解的情況。

 

3.保函開立的币種不是流通貨币

如項目所在地貨币不屬于流通貨币,根據合同條款要求以所在國貨币作為保函币種,而結算是以流通貨币作為結算币種,因此會出現保函開立和被索賠時出現兩個币種彙率不一緻的彙率風險。

 

4.似是而非的閉口保函條款

雖然現代保函裡,一般都簽訂到期終止的閉口保函,但是對保函的具體結束條款,往往限定不明,如預付款保函規定業主簽發驗收證書之日起保函到期,履約保函約定業主簽發移交證書30日起保函終止,這類保函關閉往往以模糊事件作為條件,給受益人(即業主)留下過多否定空間,容易形成争議。如卡扣驗收證書、過度要求質保不接受移交。

 

5.聯營體方不具有保函能力

部分國家為了保護當地企業利益,在我國建築企業參與投标過程中,要求必須與當地企業組成聯營體,聯合投标。但當地企業可能出現保函資源受限、信用額度用完等情況,造成其所屬份額無法開具保函而違約的風險。

還有一些國家和地區因為政治形勢、國家政策、法律變更的影響也給保函管理帶來較大的潛在風險。

 

國際建築企業保函風險的防範

 

近期以來,在中美經貿摩擦大背景下,國際建築企業的市場危機日漸凸顯,伴随而來的保函風險也是越來越大,設置專人專崗,對保函的開立、修訂、延期、撤銷進行專業管理,加強保函知識培訓與學習,進而對主要人員尤其是市場人員進行宣講,防範保函風險,已經迫在眉睫。

 

1.充分調研所在國政策和相關條款

在參與投标前充分了解當地市場和相關政策,對所在國金融系統、法律系統需要有足夠的調研,培養成熟的有一定社會資源的國别市場,及時關注所在國政治、經濟動态,并及時做好記錄,準備對應方案。盡可能規避格式固定、不接受任何條款修改的保函,充分把握參與前的主動權,必要時能夠果斷取舍,以避免更大損失;争取國内大型銀行或國際知名銀行的直開保函,避免轉開、反擔保帶來的糾紛,還能降低保函成本。

 

2.加強語言學習,過好語言關

針對小語種保函的特點,就需要打鐵自身硬的本事了,學習當地語言和表達方式,選擇語言功底過硬的專業人員對接,選擇專業的翻譯公司,尋求所在國金融、法務系統人員對保函條文更直白的解釋,并對每個條文進行最細緻的研讨,才能避免類似于科威特基礎設施項目分包保函的風險,才能最大限度降低翻譯誤解帶來的風險。

争取小語種與英語并行的雙語保函,争取全球通用條文表達,規避歧義晦澀條款,也是防範保函風險的重要手段。

 

3.約定保函币種的彙率比例

對于個别國家政治經濟不穩定造成的貨币彙率浮動較大,開出的所在國貨币保函可能存在貶值風險,可以在保函條款中對承兌彙率進行區間約定或者直接彙率鎖定,以保證保函本身的價值,降低彙兌風險。

 

4.具體化保函抵減或終止條款

在保函條款确定之前,就應重視保函的抵減(特别是預付款保函)條款,在與業主商定保函條文時保障自己的正當權益,如附加“開具保函的銀行可憑借申請人提交的結算單據或交易記錄證明自行遞減保函額度”,以避免概念化的條款造成保函糾紛。

保函終止條款最理想化的狀态是以明确的時間節點為終止條件,不附加任何撤銷條件,尤其是類似于提供驗收證明、移交證書的條款,通過商務談判,獲得保函的最大自主權,才能讓保函終止風險降低到最小。

增加索賠條款,盡可能規避無條件的見索即付條款,避免業主單位的惡意索賠或與保函銀行的串通、欺詐風險,延長受益人提出索賠兌現的間隔時間,增加受益人提出違約索賠的證明材料,以争取與業主的談判時間和機會。

 

5.尋求成熟、資質過硬的合作方

面對部分必須聯營的市場環境,除了深入了解項目合作的具體情況,還需要充分考研合作方經營能力與各種資源,在簽訂合作戰略協議前摸清楚對方的授信額度和資金狀況,必須能承擔起對應份額内的相關責任。盡可能規避為搶占市場而代為聯營體出具超出份額内的保函,同時也禁止為合作方提供信用擔保。中标後對當地分包或者第三國分包的保函審查也必須慎之又慎,對保函條文和開立銀行需要進行深度稽核,才能規避前文所述意大利分包商卷款跑路的風險。

    保函風險的防範不單單是某個方面的重視,更是一場綜合能力的博弈,在日益激烈的國際建築市場競争中,不管是商務招标還是合同談判,經常都是時間短、任務緊,留給國際建築企業調研考察的時間相對有限,而且談判中,業主地位也往往強勢,甚至是提出很多過分要求,對承包方的修改意見直接拒絕,這需要各個部門協調配合、據理力争,也需要商務談判的智慧技巧來肢解困難,進而取得相對公平的合同地位。

保函管理在企業中通常以兼職身份存在,充當着可有可無、用過就丢的角色,企業定位普遍偏低,但是在銀根收緊、風險管控越來越被嚴格的當下,合理利用這有限的額度,為企業創造更多的資金空間和發展機會是每一個企業應該深思的問題,更是看業主吃飯、看信譽資質去競争的國際建築企業的稀缺資源,千萬不要因為保函條文上一個不利規定而賠上本來就非常稀薄的利潤,培養保函管理人才,建立保函管理台賬,設置保函風險預警,才能在國際浪潮中走的更遠。

 

參考文獻:

[1] 姚曉芳. 國際承包工程項下保函風險及防範淺析. 中國經貿,2015.08

[2] 王宇. 淺議工程承包業務中開立履約保函風險及其注意事項.工程建設與設計.2010-12

[3] 百度,保函解析

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